РІЧНА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2021 РІК РОЗРАХОВУЄМО ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДВ ТА ЄДИНИЙ ПОДАТОК НОВАЦІЇ 2022 РОКУ

Волянюк Інна

Подання річної фінансової звітності за 2021 рік

-        терміни подання фінансової звітності і зміни у поданні фінансової звітності;
-        визначаємо категорію підприємства;
-        склад річної фінансової звітності для подання в органи статистики і як додаток до декларації з податку на прибуток;
-        для кого обов’язкові аудит, оприлюднення фінансової звітності та перехід на МСФЗ і відповідальність за невиконання вимог.

Бухгалтерський облік та документообіг

-        розглянемо новації 2021 року, в т.ч. нові правила наведення одиниць виміру у первинних документах, нові реквізити в ТТН, застосування ДСТУ 4163:2020, відміну типових форм первинного обліку основних засобів та запасів, зміни до Методичних рекомендацій по застосуванню регістрів бухгалтерського обліку, важливі корективи в Плані рахунків та інші питання;
-        визнаємо активи, зобов’язання, витрати і доходи у фінансовій звітності правильно: огляд помилок, що найбільш поширені;
-        чим керуватися, якщо первинні документи щодо операцій 2021 року на момент подання фінансової звітності відсутні.

Річна інвентаризація: все про головне

-        обсяг і терміни річної інвентаризації;
-        документи, що складаються при інвентаризації;
-        відображаємо у бухгалтерському і податковому обліку (в т.ч. у обліку ПДВ) результати інвентаризації:

1. лишки і нестачу запасів;
2. списання безнадійних заборгованостей;
3. забезпечень, в т.ч. на виплату відпусток;
4. списання основних засобів і МНМА, а також перегляд терміну експлуатації;
5. списання авто-шин і акумуляторів.

Вплив «карантинних» нормативних актів на оподаткування, проведення розрахунків, податкові запити, перевірки та на ін. заходи, в т.ч. в 2022 році.

Річна декларація з податку на прибуток

-        форма декларації з урахуванням останніх змін і терміни її подання;
-        про періодичність подання декларації в 2021 році і в 2022 році;
-        визначаємо категорію підприємств, що зобов’язані застосовувати податкові різниці;
-        про прийняття рішення не застосовувати податкові різниці;
-        річний склад податкових різниць і їх детальний розгляд:

1. необоротні активи, їх поліпшення і податкові різниці;
2. дебіторська заборгованість і резерви;
3. проценти від нерезидентів - рахуємо податкову різницю по-новому;
4. які операції з власним капіталом коригуються на податкові різниці;
5. податкові збитки минулих років;
6. операції з неприбутковими організаціями;
7. операції з нерезидентами;
8. поворотна фінансова допомога, штрафи та інші операції, що можуть потребувати коригування на податкові різниці;
9. перехід із спрощеної системи на загальну і навпаки – вплив перехідних операцій на розрахунок податку на прибуток і єдиного податку;

-        податок на доходи нерезидентів: додаток ПН та зміни в ПКУ, що почали діяти в 2021 році;
-        звітуємо про пільги: що показати у додатку ПП;
-        якщо була виплата дивідендів – які рядки і додатки декларації заповнюємо та в яких випадках.

ПДВ в 2021 році

- річний перерахунок ПДВ за наявності оподатковуваних і неоподатковуваних операцій – заповнення додатку Д6;
- роз’яснення щодо:
1. про дату виникнення податкових зобов’язань при:
- електронному документообігу;
- операціях фінансового лізингу;
- оплаті за рахунок бюджету;

2. оподаткування послуг в операціях з нерезидентами;
3. операцій з постачання програмної продукції – коли є пільга;
4. постачання сільгосппродукції;
5. відображення в декларації з ПДВ розблокованих ПН та РК;
6. складання ПН і РК та виправлення в них помилок;
7. інших актуальних на дату вебінару питань.

Єдиний податок

- роз’яснення контролюючого органу щодо визнання доходу в окремих операціях;
- ФОП і обов’язковість застосування РРО: поточна ситуація та зміни у з 2022 року.

Про прийняті на момент проведення вебінару закони, що будуть регулювати податкове законодавство в 2022 році:

- мінімуми, встановлені Законом України про держбюджет 2022 року;
- прийняті зміни до ПКУ, вступ яких було відкладено до 2022 року;
- Закон «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень» (законопроект № 5600);

- про інші важливі закони, що будуть прийняті на дату вебінару

ВІДПОВІДІ на ЗАПИТАННЯ УЧАСНИКІВ ВЕБІНАРУ

Шановні колеги! Прохання, індивідуальні запитання лектору надсилати завчасно на електронну пошту організатора tatol@kraft.zp.ua, щоб у лектора була можливість підготувати повну відповідь.

Запитання приймаються не пізніше 10 грудня. Дякуємо Вам!

РІЧНА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2021 РІК РОЗРАХОВУЄМО ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДВ ТА ЄДИНИЙ ПОДАТОК НОВАЦІЇ 2022 РОКУ

Спікери

Волянюк Інна

Програма

Реєстрація

Оберіть варіант участі

Оберіть варіант участі